财务预算在不同阶段的操作方式

　　财务预算在不同阶段的关注要点是不一样的，相信大家在预算执行过程中都深有体会，那么不同阶段的财务预算都需要如何操作才能达到预算目标大化呢？估计不少人都存在困惑，觉得自己为财务预算工作耗费了很多精力，但效果还是不理想。下面咱们就来看看每个阶段的财务预算到底该怎么做。

　　一、筹备阶段

　　在十一月份即开始准备年度预算事宜。通过对过往预算编制资料的翻阅和总部预算文档的学习确定公司预算的侧重点和注意事项，仔细回顾来达到有的放矢。

　　二、预算预热

　　预算的时间没有如预想的那样提前开展，而是到了十二月底才有了几分迹象。为了不使预算工作来的突兀，给各部门长发一封精心编写的预算邮件，比如：

　　“从整体看，预算是将企业视成了一个整体，打破了职能管理的界限，强调企业计划、组织、控制等职能的一体化。从部门看，预算又是量化的目标，使各部门明确自己的工作目标和任务。从过程看，预算更是集体智慧的产物，在共同的目标下，需要各部门自觉参与预算，全员执行预算，并且按照批准的预算来考评。

　　预算编制将是一个全面互动的过程，从目标的确立到目标的分解，需要从上至下从下至上的进行科学论证，对所预计的目标、可利用的资源以及将会出现的情况做深入的分析，做到心中都有一本明细帐。预算又将涉及到方方面面，需要从研发、收入、生产、固定资产、费用、现金等不同角度入手，在既定目标下，对资源进行合理的分配，让有限资源发挥大作用。”

　　三、预算编制

　　按部门进行预算表格编制和进行项目说明。表格的设置要对部门进行按体系分类，并对项目做设置、说明。

　　接下来是下发预算表格，由各部门先行申报费用，需要分解到每个费用项目和每月，同时辅以去年各项目的发生额作为参考，告诉大家由于结构变化太频繁了导致数据的可比性较差，有一些数据心里才有底。

　　对各部门进行跟进，固定资产和人力资金以及测试认证费由专项部门接口，采购资金由采购部负责，销售任务是既定的。各部门预算总算按时提交，将所有的表格都汇集到一个大的表格里，按照项目和部门进行汇总，辅以大量的公式，这样数据变化时涉及点都会实时变动。

　　预算工作大家都处于一个摸索的阶段，作为推动者的财务人员承担释疑解惑的职能，在这个过程中对于每个部门的业务也有了全面的了解，公司的运作体系也就了然于胸。

　　四、预算答辩

　　预算工作应该是公司牵头进行推动的，所以设想通过各部门答辩的方式向公司解释预算的合理性，这样业务部门必须认真对待而也对预算的状况有了一个全面的了解。

　　预算会议以后，按照所提意见对于重要的项目要与各部门进行协商，说不定有更好的方法降低预算费用并使经营预算在总体上达到利润指标。

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